La manière dont la fiscalité des jeux fonctionne au Canada

Dernière mise à jouroctobre 28, 2024

Les jeux d'argent peuvent offrir une source de plaisir, de divertissement et parfois des récompenses si vous réussissez à remporter un gain. En général, les Canadiens n'ont pas à s'inquiéter des impôts sur leurs gains, bien que certaines exceptions existent.

La décision de payer des impôts sur vos gains dépend de divers éléments, notamment du type de jeu auquel vous participez et de la nature des jeux que vous choisissez. Même si vous n'êtes pas tenu de payer des impôts sur les gains eux-mêmes, des impôts peuvent s'appliquer aux intérêts générés par ces gains.

Étant donné la diversité des situations, nous avons élaboré ce guide pour vous présenter les différentes possibilités. Il peut vous être utile pour savoir si vous êtes assujetti ou non à l'impôt sur vos gains de jeux.

Est-ce que les gains provenant de jeux sont soumis à l'impôt au Canada ?

Aucune taxe n’est imputée sur les bénéfices des jeux d’argent au Canada pour les individus qui ne jouent pas de manière professionnelle . C'est la réalité pour la majorité des Canadiens.

Cette règle s'applique dans toutes les provinces et couvre tous les types de jeux d'argent, que ce soit des jeux de casino, des paris sportifs ou d'autres formes. casinos en ligne au Canada ou les paris en personne.

Si vous n'êtes pas un joueur professionnel, cela signifie que vous ne gagnez que de temps à autre des sommes d'argent en jouant, ou que vos gains dans un casino donné sont supérieurs à vos pertes en général. Cela ne fait pas de ces gains une vraie source de revenus. Clarifions cela.

L’effet d’aubaine

Pour un joueur occasionnel, les gains sont considérés comme des profits non imposables. En d'autres termes, vous n'avez pas prévu de bénéficier financièrement de vos jeux .

Il est probable que vous subissiez aussi des pertes considérables et que vous jouiez principalement pour le plaisir ou pour vous divertir, sans réelle compétence. Dans la majorité des cas, cela concerne les joueurs canadiens qui n'auront donc pas à payer d'impôt.

Le gouvernement canadien juge injuste de taxer les joueurs occasionnels ou ceux qui participent simplement pour le plaisir, mais des exceptions peuvent exister si les gains sont utilisés à d'autres fins. Par exemple, les intérêts générés par vos gains de jeu sont imposables , comme cela peut se produire avec des investissements ou un compte d’épargne. C'est pourquoi nous vous recommandons de suivre vos habitudes de jeu, au cas où.

Axé sur le profit

D'un autre côté, pour les joueurs professionnels, les gains sont généralement classés comme des revenus d'entreprise soumis à l'impôt. En effet, ces joueurs s'attendent à générer des gains et à réaliser des bénéfices à long terme grâce à leurs compétences, leurs objectifs et leur constance dans le succès.

En plus, les professionnels n'ont souvent pas d'autres sources de revenus, ce qui les rend responsables de l'impôt sur l'ensemble des gains obtenus à travers les jeux d'argent.

Incidence du type de jeu sur la taxe

Le type de jeu auquel vous participez ou les enjeux que vous prenez peuvent fortement influencer votre statut fiscal en matière de jeux. Cela est particulièrement vrai si vous optez pour des jeux de pure chance ou ceux nécessitant un peu de stratégie et de connaissance.

Il est crucial de rester conscient que jouer à des jeux basés sur l'habileté ne vous classifie pas automatiquement comme un joueur professionnel. C'est bien plus complexe. Vous devez également remplir d'autres critères. Voici comment cela peut affecter votre situation fiscale.

Jeux de hasard

Les jeux basés sur la chance sont ceux où l'habileté du participant n'influence pas le résultat. Voici quelques exemples.

Les machines à sous
Les loteries
La roulette

Ici, les joueurs n'ont aucune capacité d'affecter l'issue finale. Il s'agit simplement de parier et d'espérer que la fortune soit de leur côté.

Jeux basés sur les compétences

Dans les jeux reposant sur la compétence, vos connaissances et vos aptitudes peuvent jouer un rôle dans le résultat. Le poker, par exemple, est un excellent modèle, car le succès dépend essentiellement des choix faits par chaque participant. Toutefois, cela peut s'appliquer également à d'autres jeux ou formes de paris tels que :

Le blackjack
Les paris sportifs
Le craps

Ces types de jeux nécessitent aussi un certain degré de compétence, même s'ils peuvent être considérés comme des gains ou des revenus dans certains cas. En conséquence, ces jeux peuvent devenir délicats à évaluer en ce qui concerne la nécessité d'un impôt. Tenir des registres sérieusement détaillés peut donc s'avérer très utile.

Les pertes liées aux jeux peuvent-elles être déduites fiscalement ?

Si vous êtes un joueur occasionnel, comme la plupart des individus, vous ne pouvez pas déduire vos pertes de jeu de vos impôts. Effectivement, vous ne payez pas d'impôt sur vos gains.

Cela dit, les joueurs professionnels peuvent déduire leurs pertes de jeu de leurs impôts au Canada . Selon la loi sur l'impôt sur le revenu, il est possible de soustraire les pertes – bien que les règles soient parfois floues, ce qui fait qu'un conseil fiscal peut s'avérer très précieux.

Les professionnels peuvent également profiter d'autres avantages fiscaux. Par exemple, si vous êtes amené à performer dans un cadre divertissant mettant à profit vos compétences de jeu, vous pourrez bénéficier d'une déduction lorsqu'il est temps de soumettre votre déclaration de revenus. Si vous travaillez en tant qu'indépendant, des frais de tournois ou de déplacements peuvent également être déduits.

Comment déclarer vos gains imposables ?

Pour vos gains de jeux, vous devez utiliser les formulaires fiscaux T3, T5 et T5013. Si les intérêts sur vos gains de jeu sont inférieurs à 50 dollars, vous ne recevrez pas de formulaire T5. Cependant, même dans ce cas, il est impératif de les déclarer pour éviter d'éventuelles amendes. Assurez-vous que ces gains figurent dans votre déclaration de revenus.

Au regard de tout cela, il est d'une importance cruciale d'enregistrer et de suivre tous vos gains en matière de jeux d'argent. De plus, si vous n'êtes pas certain de votre situation, sollicitez l’avis d’un professionnel en droit fiscal. En ce qui concerne les taxes et les pénalités possibles, il vaut mieux prévenir que guérir.

Taxes sur les jeux par province

Bien que la réglementation sur les jeux d'argent au Canada émane du gouvernement fédéral, les taxes que vous devez acquitter sont fixées par chaque province. Ces taxes s'appliquent aux joueurs professionnels liés à leurs gains, ainsi qu'aux intérêts sur les gains des amateurs.

Voici un aperçu rapide par province :

Ontario : 5,05 % à 13,16 % selon le revenu
Québec : 14 % du revenu initial de 49 264
Colombie-Britannique : Sept niveaux d'imposition allant de 5,06 % à 20,50 %.
Alberta : 10 % sur les premiers 142 292 $
- Pour Calgary et d'autres régions de la province, jusqu'à 15 % s'applique sur les revenus dépassant 341 502 $.
Manitoba : Trois échelons fiscaux avec des taux variant entre 10,80 % et 17,4 %.
Saskatchewan : Le taux débute à 10,5 % sur les revenus à partir de 49 720 $.
Nouvelle-Écosse : Taux entre 8,79 % et 21 %, selon le niveau de revenu.
Nouveau-Brunswick : Taux variant de 9,4 % à 19,5 % en fonction du revenu.
Île-du-Prince-Édouard : Trois seuils d'imposition de 9,8 % à 16,7 %.
Terre-Neuve-et-Labrador : Taux variant de 8,7 % à 21,8 % en fonction du revenu.

Considérations sur les jeux d'argent à l'étranger

Bien qu'il y ait de nombreux casinos terrestres dans le pays, un bon nombre de Canadiens choisissent aussi de jouer en ligne. En Ontario les jeux en ligne sont totalement encadrés et vous verrez toujours un site approuvé par les autorités.

Toutefois, peu de provinces ont encore mis en place des réglementations pour les jeux d'argent en ligne, ce qui permet à de nombreux casinos en ligne étrangers d'accepter les joueurs canadiens. Par exemple, les casinos régis par la loi maltaise sont une option prisée par nombre de Canadiens.

Les taxes sur les gains auprès de casinos en ligne étrangers sont calculées de manière similaire – en fonction de votre statut de joueur amateur ou professionnel.

Bien qu'il n'y ait pas d'impôts à payer ici, il est important de considérer les impositions éventuelles dans le pays où vous participez au jeu. En général, ces taxes sont retenues à la source, ce qui justifie encore plus la nécessité de tenir des comptes précis de toutes vos dépenses et gains.

Jeux d’argent aux États-Unis

Le paysage des jeux d'argent aux États-Unis présente certaines différences importantes. Les gains obtenus aux États-Unis ne doivent pas être rapportés ni considérés comme des revenus imposables au Canada . Un grand nombre de Canadiens traversent la frontière pour profiter des casinos américains.

Néanmoins, gardez à l'esprit que les casinos terrestres aux États-Unis peuvent appliquer une taxe locale sur tous les gains obtenus , et cette taxe est généralement prélevée immédiatement lors du retrait de gains.